前言：税务政策总体介绍

第一章 “减税降费”暨最新税务政策解析暨优惠实务问题解析

一、小型微利企业所得税最新政策的解析及其运用

二、小规模规模企业........政策的解析及其运用

三、研发费用加计扣除最新政策的解析及其运用

四、增值税..........政策的解析及其运用

五、个体工商户最新税务政策的解析及其运用

第二章 企业税务筹划架构搭建5大步骤与18个操作要点

步骤一、评估企业性质与商业目的

步骤二、调查境内境外“税收洼地”

步骤三、搭建.....公司

步骤四、确定投资平台的组织形式

步骤五、税收...与维持

第三章 企业税务筹划100种方法及其筹划案例

第一节 如何充分运用小微/小规模/个体户的政策进行筹划

一、利用小微企业所得税优惠政策进行筹划与案例

二、利用.............进行筹划与案例

三、利用个体工商户税务优惠政策进行筹划与案例

四、选择小规模/一般纳税人的不同身份筹划与案例？

五、小规模纳......份如何转换才最有利？

六、小规模纳税人房屋不动产销售额如何筹划才能免税？

七、小规模纳税人不动产的租金如何筹划免征增值税的

八、小规...............能享受优惠免税？

第二节 企业增值税税务筹划方法及其运用案例解析

一、销售合同的“预收货款”改为“收定金”企业更有利法

二、企业在销售时如何才拆分业务/产品才会更有利法

三、企业在.......营销售法”

四、企业如何选择“供货商纳税人身份”更有利法

五、“送货上门”暨不同运输方式的税务筹划法

六、“运费单..........务筹划法

七、抓住购进时机暨新购机器设备合理选择时间法

八、包装物的............税额法

九、大额通讯费“由个人转企业购买”税务筹划法

十、建筑安装工程的清包工暨简易计税法

十一、软硬件产品............门独立”法

十二、有免税产品销售的“免税业务准确核算”法

十三、企业有高低................别核算法

十四、多种类业务的企业的“业务流程再造”法

十五、非正常损失转正常损失的“存货贱卖”法

十六、人力成本占比高的公司业务“劳务外包”法

十七、农产品......政策”法

十八、出口型企业的“来料加工免税”法

十九、免抵退增值税企业的“间接出口”免税法

二十、符合条件.............增值税

二十一、自主就业“退役士兵创业就业”增值税优惠政策

二十二、“社区养老托育家政服务”收入免征增值税

第三节 企业所得税税务筹划方法及其运用案例解析

一、如何突破广告费“扣除所得税的限制”法

二、如何突破招待费“扣除所得税的限制”法

三、如何利用（设备器具）折旧政策进行税务筹划？

四、如何达到........税率”法

五、如何达到与运用“研发费用加计扣除100%”法

六、如何达到与运用“西部大开发优惠政策法”

七、符合条件的“扶贫捐赠”据实税前扣除法

八、证券投资.......业所得税法

九、企业财务...............准确区分”法

十、利息支出的资本化与费用化的“物以群分”法

十一、海南自由贸易港的“隔山打牛”政策运用法

十二、境外投资者的“多一事不如少一事”直接投资法

十三、代垫代.......”所得税抵扣法

十四、集团公司的“本是同根生”的资产划转免税法

十五、直接销........价转移”法

十六、企业固定资产预算支出的“踩准临界点”法

十七、业务招...........上添花”法

十九、企业专利技术转让合同“分期确认”法

二十、营销费用较高..........售公司”法

第四节 企业资本运作暨收并购税务筹划及其运用案例解析

一、资产收购（转让）的税务筹划及其运用案例解析

二、直接股权并购（转让）的税务筹划及其运用案例解析

三、间接收..........与税务处理要点

四、部分股权收购的先撤资后收购“鸣金收兵”法

四、吸收合并的的税务筹划及其运用案例解析

五、先分离后分立的的税务筹划及其运用案例解析

六、先增资再分离后再转让的的税务筹划及其运用案例解析

七、股地分...........案例解析

八、名股实债的的税务筹划及其运用案例解析

九、盈利能力强的............亏损企业”法

十、上市公司资产置换处置的“一石二鸟”法

第五节 企业多税种综合税务筹划方法及其运用案例解析

一、销售佣金（居间费用）如何筹划才会更有利？

二、都是打“七折”哪种打折方式才会更有利？

三、代理商................有利税务筹划？

四、如何提高出口企业“出口退税”法

五、房产税从价或从租“最优”法

第六节 企业老板或股东的税务筹划及其运用案例解析

一、“创投企业............优惠法

二、合伙企业与公司制企业的所得税“哪个最优”法？

三、成立新公司时是成立子公司好？还是分公司好？

四、公司股改时.............税务筹划更有利？

五、经营者的生产经营所得“组织身份选择法”

六、老板的房屋“赠与”个人的不征所得法

七、终止投资、联营、经营合作“最大利益退出”法

八、企业为股东个人“购买汽车\房屋”筹划法

九、企业及老..........税收洼地”法

十、大老板跨国企业的国际税务“高端筹划”法

第七节 企业的无发票支出税务筹划方法与解决方案

一、企业无发票支出“错误处理方式后果”法

二、无发票支..............方机构法”

三、无发票支出的佣金“临时税务务登记”法

四、无发票..............续费官方”法

五、无发票支出的专家费用“第三方服务”法

六、无发票支出的“零星采购500”法

七、无发票支出的“抵扣业务外包”法

八、无发票支出的“产业园区分包公司”法

九、无发票支出的“直接采购变委托加工”法

十、无发票支出的“物料采购贸易个体户”法

十一、无发.............“两大筹划”法

十二、无发票支出的农业采购“合作社”法

十三、无发票支出的寻找“合规合法发票源”法

十四、无..............代开收益测算”法

十五、无发票支出的“巧用核定征收”法

十六、无发票支出的“场地租赁费分拆”法

十七、无发票支出的“共用房屋水电扣除”法

十八、无发票支出的“员工误餐补助”法

二十、无发票支出的“关联广告分摊支出”法

第八节 企业员工工资薪金暨奖金个税筹划与案例解析

一、四大综合所.........率”充分运用法

一、六大专项附加”充分扣除法

二、“少发1元钱年终奖”收益8.8万元法

三、大型正...............业年金”法

四、工资薪金中等收入“福利化&非货币化”法

五、工资薪金高收入人群“合伙式zhuan换”法

六、工资薪金特高收入“雇佣关系”法

七、企业核...............权激励”法

八、充分运用“免征或减征情形”法

九、“桌子下面”的咨询才用法

十、居民与非居民“纳税人身份转化法”

第九节 房地产企业土地增值税及其筹划案例解析

一、开发项目的增值额“临界点”法

二、土地一二级“联动开发法”

三、开发项目的“收入分散”法

四、开...........选择”法

五、开发项目的开发费用“事前转移”法

六、开发项目的土地成本/配建成本“分摊技巧”法

七、开发项目的成本投入“增加扣除”法

八、开发项..............或合并”法

九、开发项目的业主精装房“合同签订”法

十、开发项................式”法

第十节 企业社保支出筹划方法与筹划案例解析

一、社保支出“B2C”变为“B2B2C（劳务派遣）”法

二、社保支出“B2C”变为 “B2B”外部法

三、社保支出“B2C”变为“B2B”内部法

四、社保支出.............”法

五、社保支出“B2C”变为“平台用工模式”法

六、社保支出“............（劳务、众包）法

七、社保支出“工资与社保基数口径”之基础差异运用法

八、社保支出“新农合&其他保障”对抗法

总结：企业暨企业主税务筹划战略总图