《超越预算：全面预算管理与控制》解决方案 全面预算管理 Introduction 课程介绍： 资源稀缺导致需要预算的指引和约束。资源的稀缺性是经济学的基本命题，同时构成对预算的一种硬约束。世界上的资源—资金资源、人力资源、自然资源都是有限的，而可供企业支配的经济资源更加稀缺。怎样利用好有限的资源就需要通过预算做出选择和安排。 “如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业。”——GE前CEO 韦尔奇 Profit 通过本次培训您将可以得到以下收益： ◆讨论预算的“一大”中心理念 ◆破解预算的“九大”难题 ◆分享预算的“五大”工具和技术 ◆解密预算的“七大”步骤“Operate”模式 Who Should Attend下列人士应该参加本次培训： 在企业中负责财务预算编制管理的CFO、财务总监、财务经理、总会计师、财务分析师、会计主管等专业人士。 The Instructor 我们特别邀请到资深财务培训及咨询专家： Mr.xiao，10年外企财务（其中：7年IBM工厂财务管理经验）+5年中央企业非财务职业经历；财务网创建者之一；中国人民大学财政金融学院 特聘讲师；清华大学财务总监班 特邀讲师；《首席财务官》杂志顾问；中国《管理会计》研究中心 发起人之一；多家管理咨询公司和机构（普尔摩、和君、中国财税咨询网、首席财务官杂志社、众行）资深财务管理顾问，清华大学财务总监班特邀讲师，财智东方研究院 特聘专家，具有十多年国际顶尖公司的财务管理经验，曾担任IBM中国控股工厂财务经理，北京某大型手机制造营销公司财务总监，他坚实的理论基础加上丰富的实战工作和管理经验，结合国内外的财务管理体系，为多家企业建立过财务管理模式，他曾经服务过的客户有IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、中国兵器工业集团、深圳爱施德、北京长虹佳华、苏州泰科电子、清华财务总监班、中信建投等。 Course Content课程具体内容: 我们将解决的最核心问题是： 为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？ 做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？ 怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？ 引子：角色扮演 •全球最佳预算管理实践经验借鉴； •预算管理中的“一个”核心理念； •破解预算管理中的“九大”难题； 解密预算管理的“Operate（经营）”模型： 案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较 Objective：设定和明确企业目标 •设立和明确企业目标，分解企业战略目标； 问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？ •案例分享：IBM预算程序 问题：怎样解决销售预测不准的问题？ •销售目标预测的关键点； •分解战略目标的关键步骤； •成功案例分析：惠普的企业计划 •预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则； •案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？ Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序 •建立预算编制指导手册； •制定年度预算编制时间安排表； 案例分享：预算手册和预算时间表 Each unit budget：全面预算，全员参与 •全面预算部门分工； 问题：怎样在预算中讨价还价； •预算管理的“五大”技术之——内容： 战略目标内容，主要经营指标 损益表、资产负责表、费用预算 固定资产预算和融资预算 Review：管理层与董事会质询与批准 •巴列特定律——80/20原则的运用； •预算陈述会议； •预算质询的关键问题； 案例分析：主要经营指标追踪报告举例 •如何进行预算质询——标准预算程序的内容 案例分享：IBM预算质询 •企业的预算编制体系 Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为 •预算控制流程及职责分配； •控制预算执行的的关键点； •财务部在预算过程中的职责和程序； 问题：费用控制不住怎么办？ Trail score：预算跟踪与绩效考核 •用什么样的工具支持预算工作？ •预算管理的软件化； •预算与业绩评价； •预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？ 问题：预算需要调整怎么办？ Evaluation：预算执行情况评估及改进 问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？ •建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架； •预算的调整流程和调整方法； IBM预算工作感悟和经验分享 =========================