3.2《集团内控体系建设》课程介绍： 精彩培训主张： 随着《萨班斯法案》的颁布及中国证监会及交易所颁布类似法案，要求上市公司强化内控体系建设，及2008年6月底财政部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》，中国企业，特别是集团型企业纷纷着手重点强化企业内部控制体系建设。 集团企业在取得协同、整合、规模优势等利益的同时，随着资产规模的扩大、涉足产业的增加、所属子公司地域分布趋于分散，企业所面临的各种投资、运营、管理风险也显著放大，对集团管控能力，特别是内部控制体系提出了更高的要求。 内部控制体系作为企业经营活动的自我调节和自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制体系的建立、健全及实施状况，关系到企业的兴衰成败。强化企业的内部控制已经成为发达国家管理公司的重要手段，在国际上的研究已日渐成熟。三大目标和五大组成部分构造了内控系统的整体框架，帮助人们更全面和更深刻地理解内控及其控制对象，使企业能够以内控为有力武器，从控制环境、控制风险评估、控制活动、信息与交流和监督评审五方面开展工作，为实现各项操作性目标、信息性目标和遵从性目标而自觉奋斗。目前，我国内部控制理论和实务更多地局限于会计控制, 会计控制是企业财务控制系统中最具体、最基础的控制平台，是企业内部财务控制的主要内容之一，但绝不是惟一内容。有些公司虽然会计控制制度比较健全，但由于忽略控制环境问题，使管理环节存在缺陷，导致会计控制失效的事例频频发生。实践证明，基于全面风险管控基础上的内部控制体系建设是实施内部控制制度的前提。 华彩基于集团管控的内控体系的建立是在对内部控制涉及层次、控制五大要素以及控制类别等进行分析的基础上构建而成。 重要收益： 本课程将帮助您掌握以集团内控体系设计方法、运行机制、实施方法和技能。您将学习： o 了解并掌握大型企业集团基于集团管控的内控体系设计方法和工具； o 了解和掌握大型企业集团内控体系导入流程和方法 适合参加人士： 本课程为参与企业管理的高级管理人员而设计，帮助学员从集团整体的高度来审视内控体系建设。以下相关人士可参加本课程学习： o 董事长、董事、监事 o 总裁、副总裁、总经理、副总经理、总监 o 投资、战略、人力资源、财务、审计等职能部门负责人 o 其他相关高级管理人员 《集团内控体系建设》课程大纲： 1. 内控体系发展 1) 内控的定义 2) 内控的原理和机制 3) 内控的种类 4) 第一阶段:狭义的内控--传统的财务内控 5) 第二阶段:管理内控体系 6) 第三阶段:基于COSO的内控体系 2. 内部控制的框架与实施 1) 内控体系 2) 山明水秀还是乌烟瘴气——控制环境 3) 火眼睛睛还是老眼昏花——风险评估 4) 天罗地网还是网开一面——控制活动 5) 未来之路还是丝绸之路——信息与沟通 6) 十年一日还是一日十年——持续监控 3. 自建的内控体系与母公司监控下建设的内控体系 1) 自建内控体系的缺陷 2) 母公司监控下的内控体系的建设(管控体系) 3) 战略性建立内控体系—基于管理体系设计的内控 4) 母公司主导建立内控的十二种手段 5) 内控制度与流程建立的原理 4. 基于内控体系的集团化运作 1) 母子公司管控体系 2) 治理管控 3) 战略管控线 4) 财务管控线 5) 人力资源管控线 6) 计划/预算管控线 7) 审计稽核管控线 8) 运营管控线 5. 案例解析（穿插于课程中） 6. 问题解答与研讨