课程背景

随着我国市场经济的飞速发展， 税收与财务法规政策的不断优化与变化，企业面临的风险越来越多。如何通过检查及时发现并管控这些风险，已成为企业面临的重大课题。

课程收益：      

通过培训，能使学员充分了解企业税务风险和内控风险产生的原因，掌握企业主要环节税务风险和内控风险的管控技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：综合管理人员和稽核管理人员等相关岗位

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  企业税务风险产生的原因与管控

一、企业税务风险产生的七大原因

二、企业控制税务风险的十大措施

▲本讲互动与答疑

第二讲  增值税业务常见问题及主要检查方法

一、增值税业务销项税常见问题及主要检查方法

二、增值税业务进项税常见问题及主要检查方法

三、增值税业务其他税常见问题及主要检查方法

▲本讲互动与答疑

第三讲  增值税风险与管控

一、增值税业务销项税风险与管控

二、增值税业务进项税风险与管控

三、增值税业务其他税风险与管控

▲本讲互动与答疑

第四讲  个人所得税常见问题及主要检查方法和风险与管控

一、个人所得税常见问题及主要检查方法

二、个人所得税风险与管控

▲本讲互动与答疑

第五讲  企业所得税常见问题及主要检查方法和风险与管控

二、企业所得税常见问题及主要检查方法

二、企业所得税风险与管控

▲本讲互动与答疑

第六讲  内部风险评估要点

一、风险评估过程中需注意的问题

二、风险评估与事件之间的关联性

三、风险评估的三种可行途径

四、风险评估的三大环节

▲本讲互动与答疑

第七讲  内部风险评估测试的常用方法

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

九、风险结果描述方法

▲本讲互动与答疑

第八讲  内部风险评估操作要点

一、风险记录

二、内在风险评估

三、剩余风险评估

四、风险评估反应

五、风险识别与评估

▲本讲互动与答疑

案例  中航油风险评估测试                                                          

第九讲  移动通信工程项目风险与管控

一、 移动通信工程项目风险分析

（一）政策风险

（二）市场风险

（三）人才风险

（四）环境污染风险

二、移动通信工程项目风险管控措施

（一）企业提高风险意识

（二）规范业务流程,加强内部控制

（三）建立完善的风险管理体系

三、工程立项主要风险点及管控措施                                

四、工程建设主要风险点及管控措施                                                                                        

五、工程验收主要风险点及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同

▲本讲互动与答疑  

第十讲  合同管理内部控制要点  

一、合同调查

二、合同谈判

三、合同文本拟定  

四、合同审核

五、合同签署

六、合同履行

七、合同结算

八、合同登记

九、合同管理的后评估

▲本讲互动与答疑                                                                                                                  

第十一讲  资金活动内控管理                              

一、案例   千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞

二、资金活动控制的总体要求

三、筹资活动控制

四、投资活动的控制

五、资金运营活动的控制

（一）资金运营风险控制的目标

（二）资金营运活动的业务流程

（三）资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

案例  千万元“小金库”现形记

▲本讲互动与答疑                      

第十二讲  采购业务内控管理

一、案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

▲本讲互动与答疑

第十三讲  资产内控管理

一、案例

（一）利用职务之便骗取国有财产64万元

（二）YXY商场的无形资产风险控制

二、存货控制                                  

三、固定资产控制

四、无形资产控制

▲本讲互动与答疑

第十四讲  销售业务内控管理

一、案例   销售货款讨债不成,如何处置左右为难

二、销售业务主要风险点

三、销售计划管控措施

四、客户开发与信用管控措施

五、销售定价管控措施

六、订立销售合同管控措施                                    

七、发货管控措施

八、收款管控措施

九、客户服务

十、会计系统控制

▲本讲互动与答疑

第十五讲  财务报告内控管理                                

一、案例   格林柯尔,冷得够彻底

二、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

三、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措

▲本讲互动与答疑

第十六讲  内部信息传递内控管理

一、内部信息传递的总体要求  

二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第十七讲  信息系统内控管理                                                          

一、信息系统内部控制概述  　　

二、信息系统的运行与维护

▲本讲互动与答疑

第十八讲  案例分析

案例一：湖南移动通信公司内部控制体系优化

一、改善内部控制环境

二、加强风险评估及管控

三、完善业务流程内部控制活动

四、建立有效信息沟通系统

五、加强内部控制监督

六、优化后内部控制体系实施的保障措施

案例二  某移动通信企业经营市场和综合口业务风险防范

第十九讲  全面互动答疑与课程总结

                                                       编制与讲解：屠建清