课程背景

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和

评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。

随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。企业内部控制与风险管

理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益：      

通过培训，能使学员把握企业管理者必备的十大实施理念，充分了解传媒行业内控的特征和风险产生的原因，掌握企业主要环节的内控缺陷、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对策略的实施技能，以及风险管理持续改进的方法和能力。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：业务人员、财务人员和相关中高层及岗位

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  组织架构内控管理    

一、案例  

（一）海尔集团组织架构

（二）中航油（新加坡）期权交易巨亏案

二、关于组织架构指引的主要内容

三、关于组织架构的设计

四、关于组织架构的运行

▲本讲互动与答疑

第二讲  发展战略内控管理

一、案例   海尔集团发展战略

二、如何制定发展战略

三、如何实施发展战略  

四、如何实现发展战略转型

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业文化内控管理                                

一、案例

（一）腾讯的企业文化

（二）联想集团企业文化建设

（三）全球知名企业核心价值观

二、如何打造优秀的企业文化

三、如何解决并购重组中的文化整合

四、如何实现企业文化创新

▲本讲互动与答疑

第四讲  资金活动内控管理                              

一、案例   千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞

二、资金活动控制的总体要求

三、筹资活动控制

四、投资活动的控制

五、资金运营活动的控制  

▲本讲互动与答疑                      

第五讲  采购业务内控管理

一、案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

▲本讲互动与答疑

第六讲  资产内控管理

一、案例

（一）利用职务之便骗取国有财产64万元

（二）YXY商场的无形资产风险控制

二、存货控制                                  

三、固定资产控制

四、无形资产控制

▲本讲互动与答疑

第七讲  销售业务内控管理

一、案例   销售货款讨债不成,如何处置左右为难

二、销售业务主要风险点

三、销售计划管控措施

四、客户开发与信用管控措施

五、销售定价管控措施

六、订立销售合同管控措施                                    

七、发货管控措施

八、会计系统控制

▲本讲互动与答疑

第八讲  工程项目内控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同

二、工程立项主要风险点及管控措施

三、工程建设主要风险点及管控措施                                                                

四、工程验收主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第九讲  担保业务内控管理

一、知识链接  知识链接:反担保

二、担保业务关键控制点和主要控制措施

▲本讲互动与答疑

第十讲  业务外包内控管理

一、案例   耐克的奥妙

二、各环节的主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第十一讲  财务报告内控管理                                

一、案例   格林柯尔,冷得够彻底

二、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

三、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措

▲本讲互动与答疑

第十二讲  合同内控管理

一、案例  合同诈骗

一、合同管理的总体要求

二、合同各环节的主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第十三讲  内部信息传递内控管理

一、内部信息传递的总体要求  

二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施

▲本讲互动与答疑

第十四讲  信息系统内控管理                                                          

一、信息系统内部控制概述  　　

二、信息系统的运行与维护

▲本讲互动与答疑

第十五讲  风险评估概述

一、风险评估的概念

二、风险评估的任务

三、风险评估的内容

四、风险评估过程中需注意的问题

五、风险评估与事件之间的关联性

六、风险评估的三种可行途径

七、风险评估的三大环节

▲本讲互动与答疑

第十六讲  风险评估的常用方法

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

九、风险结果描述方法

▲本讲互动与答疑

第十七讲  风险评估操作

一、风险记录

二、内在风险评估

三、剩余风险评估

四、风险评估反应

五、风险识别与评估

▲本讲互动与答疑

第十八讲  案例分析

案例  中航油风险评估

第十九讲  全面互动答疑与课程总结

                                                   编制与讲解：屠建清